Калькулятор податків ФОП 3 групи 5% (2026)

Третя група — найгнучкіший режим спрощеної системи: без обмежень за кількістю працівників і з найширшим переліком дозволених видів діяльності, включно з роботою з юрособами та експортом послуг. Це стандартний вибір IT-фахівців, консультантів, дизайнерів і всіх, хто працює з бізнес-клієнтами. Калькулятор рахує податки ФОП 3 групи на ставці 5% за 2026 рік.

На відміну від 1 і 2 груп, тут платежі прив'язані до обороту. У 2026 році ФОП 3 групи платить: єдиний податок 5% від усього доходу (для неплатників ПДВ), військовий збір 1% від доходу та ЄСВ — мінімум 1902.34 грн на місяць, тобто 22 828.08 грн на рік. Фактично з кожної гривні виручки держава забирає 6 копійок плюс фіксований внесок. Важливо: базою є весь дохід — усе, що надійшло на рахунок, — а не прибуток. Витрати на оренду, обладнання чи підрядників податок не зменшують.

Що ще варто знати:

річний ліміт доходу у 2026 році — 10 091 049 грн; сума перевищення оподатковується за ставкою 15% і виштовхує на загальну систему;
альтернатива — ставка 3% + ПДВ: вигідна, якщо ваші клієнти — платники ПДВ, але суттєво додає адміністрування;
ЄСВ платиться навіть за квартали без доходу — мінімалка нараховується завжди;
єдиний податок і військовий збір сплачуються поквартально, протягом 10 днів після граничного строку подання декларації.

Введіть очікуваний річний дохід — калькулятор покаже кожен платіж окремо, сумарне навантаження у відсотках і чистий залишок. Якщо оборот невеликий або, навпаки, стабільно високий, порівняйте з 1 і 2 групами: фіксовані платежі на великих доходах майже завжди вигідніші за відсоток з обороту, якщо ваш вид діяльності це дозволяє.

Як рахується

Податки = дохід × 5% (єдиний податок) + дохід × 1% (військовий збір) + 22 828.08 грн ЄСВ (мінімум 1902.34 грн × 12). Тобто 6% з кожної гривні обороту плюс фіксований внесок. Чистими = дохід − податки.

Дохід за рік	ЄП 5% + ВЗ 1% + ЄСВ	Разом податків	Чистими
500 000 грн	25 000 + 5 000 + 22 828.08	52 828.08 грн (10.57%)	447 171.92 грн
1 500 000 грн	75 000 + 15 000 + 22 828.08	112 828.08 грн (7.52%)	1 387 171.92 грн
4 000 000 грн	200 000 + 40 000 + 22 828.08	262 828.08 грн (6.57%)	3 737 171.92 грн

Часті питання

Що обрати: 5% чи 3% + ПДВ?

Ставка 3% + ПДВ вигідна, коли ваші клієнти — платники ПДВ і у вас є вхідний ПДВ до заліку. Для послуг фізособам та експорту (зокрема IT) зазвичай простіша і дешевша ставка 5% без ПДВ.

Податок рахується з прибутку чи з обороту?

З усього доходу, що надійшов на рахунок, — витрати базу не зменшують. Якщо витрати з'їдають понад 60–70% виручки, порахуйте альтернативу: загальна система бере 18% ПДФО + 5% ВЗ, але вже з чистого прибутку.

Чи треба платити ЄСВ, якщо доходу не було?

Так, мінімальний ЄСВ 1902.34 грн/міс нараховується незалежно від обороту — за рік це 22 828.08 грн. Звільнення мають пенсіонери за віком, особи з інвалідністю та ФОПи з основним місцем роботи, де ЄСВ платить роботодавець.

Скільки всього відсотків виходить у 2026 році?

5% єдиного податку + 1% військового збору = 6% з обороту плюс ЄСВ 22 828.08 грн/рік. Ефективна ставка залежить від доходу: при 1 млн грн — близько 8.3%, при 4 млн — 6.6%.

Що буде при перевищенні ліміту 10 091 049 грн?

Із суми перевищення сплачується 15% єдиного податку, і з наступного кварталу ФОП переходить на загальну систему (18% ПДФО + 5% ВЗ з чистого прибутку). Плануйте оборот заздалегідь, щоб перехід не став несподіванкою.

Інші калькулятори

Порівняння податків ФОП: 1, 2 і 3 групи (2026)Калькулятор податків ФОП 2 групи (2026)Депозитний калькулятор 2026

Розрахунок довідковий, не є фінансовою чи податковою консультацією. Ставки й ліміти актуальні на 2026 рік; перед рішеннями звіряйтеся з першоджерелами або фахівцем.